¿Ha comprado una propiedad, un piso o un chalet en España para pasar las vacaciones, alquilarlo o vivir en él? Por lo general, con el paso de los años, el valor de la propiedad aumenta y la reventa resulta aún más rentable, sobre todo si ha comprado un piso o una casa para reformarlo y, por tanto, ¡lo ha mejorado mucho!
Por lo tanto, es necesario pagar el impuesto nacional sobre plusvalías inmobiliario ("plusvalía estatal", "plusvalía de Hacienda" o "plusvalía relativa al IRPF").
¿Qué es el valor añadido?
Cuando vende su vivienda, la plusvalía o minusvalía se refleja en la diferencia entre el precio de venta y el precio de compra de su vivienda. La plusvalía que obtiene se denomina plusvalía inmobiliaria nacional.
El Estado español gravará este beneficio al propietario, sea o no residente español. No obstante, existen casos de exención total o parcial de impuestos.
Cómo calcular las plusvalías inmobiliario
Ganancia (+) o pérdida (-) de activos = Valor de traspaso - Valor de adquisición
¿Cómo se calcula el valor de adquisición?
Valor real de compra + Impuestos y gastos de adquisición + Reformas e inversiones en aislamiento - Amortización
¿Cómo se calcula el valor de transferencia?
Valor real de venta - Impuestos y costes de enajenación
Diferencia entre plusvalías y minusvalías inmobiliario
Si el precio de venta es superior al de compra, se produce una plusvalía inmobiliario. Si el precio de venta es inferior al de compra, se habla de pérdida patrimonial o pérdida de capital inmobiliario.
Por supuesto, si tiene una pérdida patrimonial, no tendrá que pagar impuestos cuando venda su casa. Además, existen desgravaciones fiscales durante los cuatro años siguientes a la pérdida patrimonial.
Tributación de las plusvalías inmobiliario para no residentes
Según la legislación española, es el comprador quien paga este impuesto.
El comprador debe retener el 3% del precio total de venta e ingresarlo en Hacienda en la fecha de firma del contrato de compraventa. De este modo, las autoridades se aseguran de que el vendedor pague el IRNR correspondiente a la plusvalía.
Los vendedores no residentes deducen el 3% de las retenciones y están obligados a presentar las declaraciones del IRNR en un plazo máximo de 3 meses a partir de la venta y a aportar todos los justificantes exigidos.
Una vez calculado este impuesto, las autoridades devolverán la diferencia al vendedor en caso de pago en exceso, y le exigirán el pago de una cantidad adicional en caso de pago en defecto.
El impuesto sobre las plusvalías inmobiliario para los no residentes es del 19% para los contribuyentes residentes en un Estado miembro de la Unión Europea y del 24% para los contribuyentes residentes fuera de la Unión Europea.
Tributación de las plusvalías inmobiliario para residentes
¿Es usted residente en España (y paga impuestos allí) y vende su propiedad?
La venta está gravada por las autoridades fiscales españolas como parte del IRPF, el impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas.
Los tipos impositivos aplicables a las adquisiciones de bienes inmuebles son progresivos en las siguientes etapas:
- 19% de impuesto sobre las plusvalías de los primeros 6.000 euros
- 21% para las plusvalías entre 6.000 y 50.000 euros
- 23% para las plusvalías superiores a 50.000 euros
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